Рады приветствовать Вас в нашем блоге!

Мы практикуем и каждый день внедряем тренды поискового маркетинга. Блог только запущен, однако уже сегодня вы сможете найти здесь кейсы, новейшие фишки, а также конкретные мануалы и ответы на вопросы для реального бизнеса.
Время чтения: 10 мин
Нет времени?
Оцените:
-
-
Налог на Google: кому и за что придется платить?
Владислав Белоусов
05.01.2022

Сервисы Netflix, Amazon, Meta и TikTok в Украине могут подорожать на 20% с нового года

С 1 января 2022 года вступает в силу закон, согласно которому иностранные компании, предоставляющие электронные услуги для жителей Украины, должны будут перечислять в государственный бюджет НДС 20%. Расскажем простыми словами о том, кто кому должен платить и насколько подорожает реклама. 

Что такое «налог на Google»?

«Налог на Google» — это закон, обязывающий зарубежные IT-компании платить в Украине налог на добавленную стоимость. Закон вступил в силу в июне 2021 года и с тех пор получил название «Налог на Google», хотя и затрагивает многие другие компании — Meta, Netflix, Viber, Snapchat, TikTok, Twitter, Upwork.

Первыми на нововведение отреагировали в Google, разослав пользователям такие уведомления:

Письмо от Google о введении НДС, фото trendo.me

Кто будет платить «налог на Google»?

Платить НДС в размере 20% будут обязаны компании, соответствующие следующим критериям:

  • поставляют цифровые услуги на территории Украины;
  • не имеют здесь постоянного представительства;
  • оборот за предоставление электронных услуг составил не менее 1 млн грн.

К таким компаниям относятся все те же крупные игроки — Meta, Viber, Netflix, Amazon и многие другие.

Подорожает ли Нетфликс в Украине после введения налога на Google, фото trendo.me

Под цифровыми услугами подразумеваются фильмы и книги, которые мы смотрим и читаем онлайн, подписка на стриминги, журналы и газеты, облачные хранилища, онлайн-курсы, доступ к базам данных, загрузка программ, предоставление рекламных услуг.

Определять, что услуга предоставляется для пользователей на территории Украины, планируется с помощью IP-адреса, SIM-карты, платежного адреса или местонахождения провайдера.

Как «налог на Google» отразится на пользователях Украины

Если в двух словах — для обычных пользователей стоимость большинства цифровых услуг вырастет на 20%. О том, какие изменения ждут рекламодателей, расскажем подробнее.

Закон № 1525-IX отразится на рекламодателях следующим образом:

  1. Для физических лиц (оплачивающих рекламные услуги картой) стоимость рекламы вырастет на 20% — НДС уже будет включен в общую сумму к оплате. А зарубежная компания, у которой физлицо покупало рекламу, будет самостоятельно перечислять эту сумму в бюджет Украины.
  2. Юридическим лицам и ФЛП, не плательщикам НДС, тоже нужно будет платить за рекламу на 20% больше — налог на добавленную стоимость будет включен в общую сумму к оплате за рекламу.
  3. Для юр. лиц и ФЛП, плательщиков НДС, ситуация практически не изменится — они и так платили за рекламу с расчетного счета и оплачивали НДС. Сумма НДС будет включена в налоговый кредит.

Google Ads

Google уже давно является легальным плательщиком налогов в Украине и реклама, размещенная в Google Ads, облагается НДС. То есть, юрлица, которые оплачивали рекламу с расчетного счета, и так платили налог и получали все закрывающие документы.

Рекламодатели, которые оплачивали рекламу с карточек физических лиц, теперь будут платить на 20% больше — размер налога будет уже включен в их счет. А Google будет перечислять эти деньги в бюджет Украины.

Чтобы закупать рекламу в Google Ads как плательщик НДС, необходимо указать в личном кабинете свой налоговый номер. Те, кто не укажут номер, будут получать увеличенные на 20% счета — как обычные физлица или ФЛП, неплательщики НДС.

Сколько нужно будет платить за рекламу в Google Ads после введения налога на Google, фото trendo.me

Meta Platforms (Facebook, Instagram и др.)

В декабре 2022 года Facebook Business разослал владельцам украинских рекламных кабинетов письмо с уведомлением о том, что с 1 января 2022 года реклама в Facebook будет облагаться НДС и просьбой подтвердить в личном кабинете свой статус налогоплательщика. Также в справочном центре появилась страница, подробнее рассказывающая о том, как именно будут списываться налоги.

Тем, кто подтвердит статус юрлица или добавит документы, подтверждающие статус плательщика НДС, Facebook не будет добавлять в сумму счета за рекламу налог в размере 20% от суммы расходов.

Для рекламодателей, оплачивающих рекламу с карты физического лица и юр. лицам, не являющимися плательщиками НДС, реклама подорожает на 20% — налог будет уже включен в счет за рекламу.

Нововведение касается рекламных кампаний, запущенных как для Facebook, так и для Instagram.

Письмо от Google Business о введении НДС в Украине с января 2022 года, фото trendo.me

Осталось выяснить, как Meta будет предоставлять рекламодателям, оплачивающим рекламу с расчетного счета, закрывающие документы. Например, в Украине уже есть официальное представительство Google, которое отправляет клиентам-юрлицам все необходимые акты.

Netflix

Пока от компании не было никаких официальных заявлений о повышении стоимости услуг. Наоборот, с 18 ноября 2021 года сервис снизил стоимость подписки для жителей Украины — 4,99€ за базовый тариф вместо 7,99€, 7,49€ за стандартный тариф вместо 9,99€ и 9,99€ за премиум вместо 11,99€.

Наиболее вероятно, что с 1 января 2022 года Netflix просто включит НДС в стоимость всех тарифных пакетов.

Другие сервисы

Сервис Amazon сообщил продавцам из Украины, что с января 2022 года к стоимости услуг добавится 20% НДС. Важно уточнить, что налог будет начисляться не сумму от проданных товаров, а на услуги маркетплейса — рекламу, абонентскую плату и плату за продажи. Налог будет начисляться только для тех пользователей, которые работают как физ. лица либо ФЛП первой и второй групп. Для ФЛП третьей группы и юр. лиц не будет добавляться 20% налога, если эти пользователи укажут в личном кабинете свой номер налогоплательщика.

В App Store от Apple также выросли цены на 20% на программы и покупки в приложениях (кроме тех подписок, которые обновляются автоматически, как Apple Music).

Как рекламодателям не платить налог в Украине?

Избежать начисления налога можно, если зарегистрировать новый рекламный кабинет в Facebook / создать аккаунт в Google Ads с VPN страны, в которой нет НДС и оплачивать рекламу с карты банка этой страны. Например, налога на добавленную стоимость нет в США и Болгарии.

Некоторые пользователи делятся информацией, что у них получилось ввести рандомный номер налогоплательщика в личном кабинете Facebook и пока получалось избегать уплаты налогов.

Когда заплатил все налоги на Google, фото trendo.me

Важно! Прибегая к таким мерам, необходимо адекватно оценивать риски — в большинстве случаев Google и Meta быстро находят и блокируют такие аккаунты.

О том, как отразится нововведение на пользователях Microsoft, Spotify, Viber, рекламодателях TikTok и многих других сервисах расскажем позже, как только появится официальная информация от этих компаний. Следите за новостями Trendo!